CÁCH LẬP BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THEO TT200
Lập report lưu chuyển khoản tệ theo Thông tư 200 (phương pháp trực tiếp). Báo cáo lưu lại chuyển tiền tệ là một giữa những báo cáo đặc biệt phản ánh dòng tài chính ra đi với vào của chúng ta. Đối cùng với báo cáo Lưu chuyển khoản tệ có giải pháp lập là theo phương thức thẳng hoặc loại gián tiếp. Đại lý thuế Công Minc xin share với chúng ta biện pháp lập report giữ chuyển khoản qua ngân hàng tệ theo Thông tư 200 theo cách thức trực tiếp.
Bạn đang xem: Cách lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo tt200
Lập report lưu lại chuyển khoản tệ trực tiếp theo Thông tứ 200 từ chuyển động tởm doanh:
– Tiền thu tự bán hàng, cung ứng hình thức dịch vụ với lệch giá khác (Mã số 01)
+ Số liệu nhằm ghi vào chỉ tiêu này được mang từ sổ kế toán các thông tin tài khoản 111, thông tin tài khoản 112, sổ kế toán những tài khoản buộc phải thu, sau khoản thời gian so sánh với sổ kế tân oán các tài khoản 511, 131 hoặc những tài khoản 515, 121 cụ thể số tiền thu từ chào bán hội chứng khoán thù kinh doanh.
+ Doanh nghiệp mang số liệu từ những tài khoản đối ứng nlỗi sau: Nợ tài khoản 111 112 Có tài khoản 511 3331 131 121
– Tiền đưa ra trả cho tất cả những người hỗ trợ mặt hàng hoá, dịch vụ (Mã số 02)
+ Số liệu nhằm ghi vào chỉ tiêu này được lấy trường đoản cú sổ kế tân oán những thông tin tài khoản 111, 112, sổ kế toán những tài khoản bắt buộc thu với đi vay sau thời điểm so sánh với sổ kế tân oán những tài khoản 331, những TK hàng tồn kho. Chỉ tiêu này được ghi bằng số âm (…)
+ Doanh nghiệp rước số liệu từ những tài khoản đối ứng nhỏng sau: Có thông tin tài khoản 111 112 Nợ tài khoản 331 151 152 153 154 155 156 157 158
– Tiền bỏ ra trả cho người lao động (Mã số 03)
+ Số liệu nhằm ghi vào chỉ tiêu này được rước trường đoản cú sổ kế tân oán các thông tin tài khoản 111, 112 sau thời điểm đối chiếu cùng với sổ kế tân oán tài khoản 334. Chỉ tiêu này được ghi thông qua số âm (…).
+ Doanh nghiệp lấy số liệu từ những thông tin tài khoản đối ứng như sau: Có tài khoản 111 112 Nợ thông tin tài khoản 334
– Tiền lãi vay vẫn trả (Mã số 04)
+ Số liệu để ghi vào tiêu chuẩn này được đem trường đoản cú sổ kế toán thù những thông tin tài khoản 111, 112, 113, sổ kế tân oán các thông tin tài khoản yêu cầu thu đối ứng cùng với sổ kế tân oán tài khoản 335, 635, 242 cùng những Tài khoản tương quan không giống.
+ Chỉ tiêu này được ghi ngay số âm bên dưới hình thức ghi trong ngoặc solo (…).
+ Doanh nghiệp lấy số liệu từ bỏ những thông tin tài khoản đối ứng nhỏng sau: Có tài khoản 111 112 113 Nợ tài khoản 335 Tài khoản 635 242 cùng TK tương quan khác
– Thuế TNDN đang nộp (Mã số 05)
+ Số liệu nhằm ghi vào chỉ tiêu này được mang từ bỏ sổ kế toán thù những thông tin tài khoản 111, 112, 113 đối ứng cùng với sổ kế toán thông tin tài khoản 3334. Chỉ tiêu này được ghi thông qua số âm bên dưới vẻ ngoài ghi trong ngoặc 1-1 ( …).
+ Doanh nghiệp rước số liệu từ bỏ các tài khoản đối ứng nlỗi sau: Có tài khoản 111 112 113 Nợ thông tin tài khoản 3334
– Tiền thu khác trường đoản cú hoạt động sale (Mã số 06)
+ Số liệu nhằm ghi vào tiêu chuẩn này mang trường đoản cú sổ kế toán thù các thông tin tài khoản 111, tài khoản 112 sau khi đối chiếu với sổ kế toán thù những tài khoản 711, tài khoản 133, 141, tài khoản 244 với sổ kế tân oán những thông tin tài khoản không giống có liên quan trong kỳ report.
+ Doanh nghiệp mang số liệu tự những thông tin tài khoản đối ứng như sau: Nợ tài khoản 111 112 Có tài khoản 711 tài khoản 133 Tài khoản 141 Tài khoản 244cùng những TK tương quan khác
– Tiền chi không giống mang đến hoạt động kinh doanh (Mã số 07)
+ Số liệu để ghi vào tiêu chuẩn này mang trường đoản cú sổ kế toán những thông tin tài khoản 111, 112, 113 vào kỳ report, sau khi so sánh với sổ kế toán thù những thông tin tài khoản 811, 161, 244, 333, 338, 344, 352, 353, 356 và những Tài khoản liên quan không giống. Chỉ tiêu này được ghi thông qua số âm bên dưới bề ngoài ghi trong ngoặc đơn (…).
+ Doanh nghiệp lấy số liệu từ những thông tin tài khoản đối ứng nlỗi sau: Có tài khoản 111 112 113 Nợ tài khoản 811 161 244 333 338 344 352 353 356 và các thông tin tài khoản tương quan khác
– Lưu chuyển tiền thuần tự chuyển động sale (Mã số 20)
+ Mã số 20 = Mã số 01 + Mã số 02 + Mã số 03 + Mã số 04 + Mã số 05 + Mã số 06 + Mã số 07
+ Nếu số liệu tiêu chuẩn này là số âm thì ghi vào ngoặc solo (…).
Lập báo cáo các tiêu chí luồng chi phí trường đoản cú hoạt động đầu tư
– Tiền bỏ ra buôn bán, gây ra TSCĐ với các gia sản dài hạn khác (Mã số 21)
+ Số liệu nhằm ghi vào tiêu chí này đem trường đoản cú sổ kế tân oán các tài khoản 111, 112, 113, sổ kế tân oán những tài khoản phải thu, sổ kế toán tài khoản 3411, sổ kế toán tài khoản 331 đối ứng với sổ kế toán thù các thông tin tài khoản 211, 213, 217, 24một trong các kỳ report.
+ Doanh nghiệp đem số liệu từ bỏ các thông tin tài khoản đối ứng như sau: Có thông tin tài khoản 111 112 113 Nợ tài khoản 211 Tài khoản 213 Tài khoản 217 241 Tài khoản 331 3411
+ Chỉ tiêu này được ghi ngay số âm bên dưới hình thức ghi vào ngoặc đối chọi (…).
– Tiền thu tkhô cứng lý, nhượng buôn bán TSCĐ và các gia sản dài hạn khác (Mã số 22)
+ Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này là chênh lệch giữa số chi phí thu và số tiền chi cho vấn đề tkhô nóng lý, nhượng chào bán TSCĐ, BĐSĐT và các tài sản dài hạn khác.
+ Số chi phí nhận được mang tự sổ kế tân oán những tài khoản 111, 112, 113 đối ứng cùng với sổ kế toán thù những thông tin tài khoản 711, 5117, 131
Doanh nghiệp mang số liệu từ những tài khoản đối ứng như sau: Nợ thông tin tài khoản 111 112 113 Có tài khoản 711 5117 131
+ Số tiền bỏ ra được lấy tự sổ kế tân oán các thông tin tài khoản 111, 112, 113 đối ứng cùng với sổ kế tân oán các thông tin tài khoản 632, 811.
Doanh nghiệp rước số liệu trường đoản cú những thông tin tài khoản đối ứng nlỗi sau: Có tài khoản 111, 112, 113 Nợ thông tin tài khoản 632, 811.
+ Chỉ tiêu này được ghi ngay số âm bên dưới hiệ tượng ghi vào ngoặc đối kháng (…) giả dụ số tiền thực thu nhỏ dại hơn số tiền thực đưa ra và ghi thông qua số dương trường hợp số chi phí thực thu lớn hơn thực bỏ ra.
– Tiền đưa ra cho vay vốn với download những hiện tượng nợ của đơn vị khác (Mã số 23)
+ Số liệu nhằm ghi vào tiêu chí này rước từ bỏ sổ kế tân oán những thông tin tài khoản 111, 112, 113 đối ứng cùng với sổ kế tân oán thông tin tài khoản 128, Tài khoản 17một trong những kỳ báo cáo.
+ Doanh nghiệp lấy số liệu từ các thông tin tài khoản đối ứng như sau: Có thông tin tài khoản 111 112 113 Nợ tài khoản 128 Tài khoản 171
+ Chỉ tiêu này được ghi bằng số âm bên dưới bề ngoài ghi vào ngoặc 1-1 (…).
– Tiền tịch thu cho vay vốn, phân phối lại điều khoản nợ của đơn vị chức năng không giống (Mã số 24)
+ Số liệu để ghi vào tiêu chuẩn này rước từ bỏ sổ kế toán các TK 111, 112, 113, sau khi so sánh với sổ kế toán tài khoản 128 , 171 trong các kỳ report.
+ Doanh nghiệp mang số liệu trường đoản cú những tài khoản đối ứng như sau: Nợ TK 111 112 113 Có TK 128 171
– Tiền chi chi tiêu góp vốn vào đơn vị không giống (Mã số 25)
+ Số liệu nhằm ghi vào chỉ tiêu này rước trường đoản cú sổ kế toán thù những tài khoản 111, 112, 113, sau thời điểm so sánh cùng với sổ kế toán thù những thông tin tài khoản 221, 222, 2281, 33một trong những kỳ report.
+ Doanh nghiệp rước số liệu từ những tài khoản đối ứng nhỏng sau: Có thông tin tài khoản 111 112 113 Nợ thông tin tài khoản 221 222 2281 331
+ Số liệu này được ghi thông qua số âm dưới bề ngoài ghi vào ngoặc đơn (…).
– Tiền thu hồi chi tiêu vốn vào đơn vị không giống (Mã số 26)
+ Số liệu nhằm ghi vào tiêu chí này rước từ bỏ sổ kế toán những thông tin tài khoản 111, 112, 113, đối ứng với sổ kế toán các tài khoản 221, 222, 2281, 13một trong kỳ report.
Xem thêm: " Giá Vốn Tiếng Anh Là Gì ? Giá Vốn Hàng Bán Tiếng Anh Là Gì
– Thu lãi chi phí cho vay, cổ tức và lợi tức đầu tư được phân tách (Mã số 27)
+ Số liệu để ghi vào tiêu chuẩn này rước từ bỏ sổ kế toán thù những thông tin tài khoản 111, 112 đối ứng với sổ kế toán tài khoản 515.
– Lưu giao dịch chuyển tiền thuần từ bỏ chuyển động đầu tư chi tiêu (Mã số 30)
Mã số 30 = Mã số 21 + Mã số 22 + Mã số 23 + Mã số 24 + Mã số 25 + Mã số 26 + Mã số 27
Lập báo cáo các tiêu chuẩn luồng chi phí từ vận động tài chính
– Tiền thu tự thi công cổ phiếu, thừa nhận vốn góp của công ty download (Mã số 31)
+ Số liệu nhằm ghi vào chỉ tiêu này rước trường đoản cú sổ kế tân oán những thông tin tài khoản 111, 112, Tài khoản 113 sau khoản thời gian đối chiếu cùng với sổ kế toán thù thông tin tài khoản 411 trong các kỳ báo cáo.
+ Doanh nghiệp rước số liệu từ bỏ các tài khoản đối ứng nhỏng sau: Nợ tài khoản 111 112 113 Có tài khoản 411
– Tiền trả lại vốn góp cho những nhà thiết lập, mua lại CP đang xây đắp (Mã số 32)
+ Số liệu nhằm ghi vào tiêu chuẩn này mang từ bỏ sổ kế tân oán những tài khoản 111, 112, 113, sau khi so sánh với sổ kế tân oán các thông tin tài khoản 411, 419 vào kỳ report.
+ Doanh nghiệp lấy số liệu trường đoản cú những tài khoản đối ứng nlỗi sau: Có tài khoản 111 112 113 Nợ tài khoản 411 Tài khoản 419
+ Chỉ tiêu này được ghi thông qua số âm dưới hình thức ghi trong ngoặc đối kháng (…).
– Tiền thu từ đi vay (Mã số 33)
+ Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này rước từ bỏ sổ kế toán các tài khoản 111, 112, 113, những tài khoản đề nghị trả sau thời điểm so sánh với sổ kế toán những thông tin tài khoản 171, Tài khoản 3411, Tài khoản 3431, Tài khoản 3432 , Tài khoản 41112cùng các tài khoản không giống tất cả liên quan trong kỳ báo cáo.
+ Doanh nghiệp lấy số liệu từ bỏ những tài khoản đối ứng như sau: Nợ thông tin tài khoản 111 112 113 Có Tài khoản 3411, Tài khoản 3431, Tài khoản 3432 , Tài khoản 41112 cùng những thông tin tài khoản tương quan khác
– Tiền trả nợ nơi bắt đầu vay mượn (Mã số 34)
+ Số liệu nhằm ghi vào tiêu chí này rước từ bỏ sổ kế toán những tài khoản 111, 112, sổ kế toán thù các thông tin tài khoản nên thu đối ứng với sổ kế tân oán thông tin tài khoản 171, 3411, 3431, 3432, 41112 vào kỳ report.
+ Doanh nghiệp đem số liệu trường đoản cú các tài khoản đối ứng như sau: Có tài khoản 111 112 113 Nợ Tài khoản 3411, Tài khoản 3431, Tài khoản 3432 , Tài khoản 41112 với các tài khoản liên quan không giống.
+ Chỉ tiêu này được ghi ngay số âm dưới bề ngoài ghi trong ngoặc đối kháng (…).
– Tiền trả nợ gốc mướn tài thiết yếu (Mã số 35)
+ Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này mang tự sổ kế toán các tài khoản 111, 112, 113, sổ kế tân oán các tài khoản buộc phải thu đối ứng cùng với sổ kế toán tài khoản 3412 trong kỳ report.
+ Doanh nghiệp rước số liệu từ các thông tin tài khoản đối ứng nhỏng sau: Có thông tin tài khoản 111 112 113 Nợ tài khoản Tài khoản 3412
+ Chỉ tiêu này được ghi ngay số âm dưới hình thức ghi trong ngoặc đơn (…).
– Cổ tức, lợi nhuận đang trả mang đến chủ tải (Mã số 36)
+ Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này rước tự sổ kế toán thù các tài khoản 111, 112, 113 đối ứng với sổ kế toán các thông tin tài khoản 421, 338.
+ Doanh nghiệp đem số liệu tự những tài khoản đối ứng như sau: Có thông tin tài khoản 111 112 113 Nợ ài khoản 421 338
+ Chỉ tiêu này được ghi thông qua số âm dưới hình thức ghi trong ngoặc đơn (…).
– Lưu chuyển tiền thuần tự hoạt động tài thiết yếu (Mã số 40)
Mã số 40 = Mã số 31 + Mã số 32 + Mã số 33 + Mã số 34 + Mã số 35 + Mã số 36.
Tổng phù hợp các luồng chi phí trong kỳ
– Lưu giao dịch chuyển tiền thuần trong kỳ (Mã số 50)
+ Mã số 50 = Mã số 20 + Mã số 30 + Mã số 40.
+ Nếu số liệu tiêu chí này là số âm thì ghi trong ngoặc solo (…).
– Tiền và tương đương chi phí đầu kỳ (Mã số 60)
+ Chỉ tiêu này được lập địa thế căn cứ vào số liệu tiêu chuẩn “Tiền và tương đương tiền” đầu kỳ báo cáo (Mã số 110, cột “Số đầu kỳ” bên trên Bảng Cân đối kế toán).
– Hình ảnh tận hưởng của biến hóa tỷ giá bán ăn năn đoái quy đổi ngoại tệ (Mã số 61)
+ Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này được mang từ sổ kế toán các tài khoản 111, 112, 113, 128 cùng những thông tin tài khoản tương quan (cụ thể các khoản ưng ý tư tưởng là tương đương tiền đối ứng với sổ kế toán chi tiết thông tin tài khoản 4131 trong các kỳ báo cáo.
+ Chỉ tiêu này được ghi ngay số dương nếu bao gồm lãi tỷ giá chỉ cùng được ghi bằng số âm bên dưới hình thức ghi trong ngoặc đối chọi (…) nếu như tạo ra lỗ tỷ giá chỉ.
– Tiền cùng tương tự tiền vào cuối kỳ (Mã số 70)
+ Mã số 70 = Mã số 50 + Mã số 60 + Mã số 61.
Xem thêm: Chú Cuội Tiếng Anh Là Gì ? Chú Cuội, Chị Hằng Trong Tiếng Anh Là Gì
+ Chỉ tiêu này phải khớp với tiêu chuẩn “Tiền với tương đương tiền” vào cuối kỳ report (Mã số 110, cột “Số cuối kỳ” trên Bảng Cân đối kế toán).